根据《中共福州市委 福州市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的方案>的通知》（榕委发[2019]9号），为进一步加强我区预算绩效管理水平，我局委托“福建海峡会计师事务所有限责任公司”对2020年区教育局民办校免杂费项目开展了重点评价，该项目重点评价情况如下：

　　一、项目总体情况（项目立项依据、资金到位及支出情况、整体效益等内容）

　　（一）项目概况

　　根据《福建省财政厅福建省教育厅关于印发福建省城乡义务教育补助经费管理办法的通知》(闽财教(2017)48号)，通过下达足额补助资金，解决全区民办小学2000多学生免除学杂费的经费问题。

　　（二）项目绩效目标

　　本项目2020年资金计划346.54万元（其中：本级财政当年预算180万元、以前年度结余结转166.54万元）。当年财政核拨到位169.19万元（其中：本级财政当年预算2.65万元、以前年度结余结转166.54万元）。当年实际支出158.89万元（全部为以前年度结余结转资金）。当年结余10.3万元（其中：本级财政当年预算2.65万元、以前年度结余结转7.65万元）。严格按照《关于批复教育局2020年部门预算的通知》榕财社（指）[2020]76号、《福建省财政厅福建省教育厅关于印发福建省城乡义务教育补助经费管理办法的通知》(闽财教(2017)48号)等文件执行。

　　    二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过对晋安区教育局2020年度民办校免杂费项目开展绩效重点评价，重点对实施的效益性方面予以评价，发现问题，提出合理化建议，提高资金使用效益，保障政策落实效率和效果。

　　（二）绩效评价原则及方法

　　根据绩效相关原则，针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反应支出和产出效益之间的紧密对应关系。

　　三、绩效分析（绩效目标实现情况等内容）

　　本项目在往年使用的作为主体的“评价指标”之外，今年新增了“调整指标”；明确规定，当“调整指标”得分小于30分时，评价等级不超过“中”。

　　（一）评价指标

　　1、总体指标

　　本年度项目资金到位数为169.19万元，实际支出158.89万元，执行率为93.91%，得9.40分。

　　2、绩效指标

　　本项目期初设置绩效目标3种6个指标，其中：

　　（1）、产出-时效目标-绩效目标完成率（当年完成目标数量/年度绩效目标数量）-2020年度目标为等于100%。当年度绩效目标数量6个，当年完成目标数量4个，实际绩效目标完成率66.67%，本指标得6.67分（满分10.0分）。

　　（2）、产出-成本目标-预算执行率-2020年度目标为不低于95%。当年预算支出计划数为180.00万元，当年预算实际支出资金0万元，实际预算执行率0%，本指标得0分（满分10分）。 

　　（3）产出-数量指标-资金下拨学校数量-2020年不低于3所。实际完成值3所，本指标得15分（满分15分）。

　　（4）产出-质量指标-补助对象与资金管理办法吻合度-2020年100%。实际完成值100%，本指标得15分（满分15分）。

　　（5）效益-社会效益指标-受益学生数-2020年不低于2000人。实际完成值2246人，本指标30分（满分30分）。

　　以上两项（1项、2项合计）总得分86.07分。　

　　（二）、调整指标

　　本项目设置2小类3种12个指标，其中：

　　1.产出指标-支出情况-当年预算资金使用率，满分6分,项目当年预算资金使用率为0%，得0分。

　　2、产出指标-支出情况-结余结转资金执行率，满分6分,项目当年结余结转资金执行率为95.41%，得5.72分。

　　3、产出指标-支出情况-预算综合执行率，满分6分,项目当年预算综合执行率45.85%%，得2.75分。

　　4.过程管理-绩效管理-评价工作组成员，满分1分,该项目评价组副科或中级职称以上成员达到规定要求，得1分。

　　5、过程管理-绩效管理-目标编制数量，满分6分,该项目共编制绩效目标6条，得2分（达到5条得基础分1分，此后每增加1条得1分）。

　　6、过程管理-绩效管理-目标全面程度，满分5分，该项目编制满意度指标（2分），产出、效益类指标共5种（2分），得4分。

　　7、过程管理-绩效管理-是否上传佐证材料，满分5分，上所述项目所有绩效目标都上传佐证材料，得5分。

　　8、过程管理-绩效管理-绩效监控填报情况，满分3分，该项目及时上传2020年度绩效监控材料，得3分。

　　9、过程管理-绩效管理-是否及时上报自评信息，满分5分，项目实际自评信息按时上报，得5分。

　　10、过程管理-绩效管理-绩效监控应用情况，满分3分，该项目绩效监控不认为需减少下年度预算。本指标得3分。

　　11、过程管理-项目管理-管理制度健全性，满分2分。该项目有管理制度，本指标得2分。

　　12、过程管理-项目管理-制度执行有效性，满分2分，项目管理符合管理制度，本指标得2分。

　　调整指标得分35.47分

　　四、项目重点评价结论（重点阐述部分）

　　（一）评价得分与等级

　　2020年度，晋安区教育局民办校免杂费项目重点项目绩效评价得分为86.10分，调整指标得分为35.47分，按照规定（1.评价指标得分90﹥S≧80时，评价等级为“良”；2.调整指标得分＜30时，评价等级不超过“中”），综合评价等级为“良”。

　　（二）存在问题

　　（1）当年预算资金使用率偏低。项目预算综合执行率45.85%，其中：项目年初预算资金180万元，支出0万元，预算执行率0%。结余结转资金166.54万元，支出158.89万元，结余结转资金执行率95.41。

　　（2）预算编制不够精确。在编制下一年预算时未充分考虑当年资金支出情况（存在结余结转资金166.54万元）。

　　（三）针对性建议

　　（1）建议认真做好项目预算执行的各项前期准备工作，并根据年度预算安排和项目实施进度认真编制用款计划，根据专项资金的使用用途和项目实施进度，及时使用专项资金。

　　（2）建议做好项目资金的年度预算编报工作。在编制下一年度项目预算时，进行更全面、准确的测算，充分考虑当年资金支出情况。

　　附1：《项目支出绩效自评表》