福州市晋安区财政局：

　　我们接受贵局委托，依据福州市晋安区财政局《关于开展2022年度财政重点评价工作的通知》（榕晋财（综）〔2022〕130号）文件规定，对福州市晋安区建设局2021年度乡村振兴项目（城乡社区公共设施）开展重点评价工作。福建海峡会计师事务所组织的评价工作从6月中旬开始，重点评价采取单位先自评，工作组再开展重点评价的方式。被审计单位向我们提供了包括佐证材料在内的相关资料（被审计单位对所提供的相关材料的真实性和完整性负责）。通过认真核查，该项目重点评价情况如下： 

　　一、项目概况（项目立项依据、资金到位及支出情况、整体效益等内容） 

　　（一）项目概况 

　　本项目目的是进一步推进缓解城区交通拥堵工作，不断改善城市发展环境和市民出行环境，通过街巷整治提升工程结合周边旧小区改造，提升街区的整体品质，形成片区整体提升效果，依托特色鲜明的红色文化，活化利用乡村资源，建设美丽乡村优秀示范村庄。。 

　　（二）资金到位及支出情况 

　　该项目资金全部为财政资金，2021年资金计划1811.19.00万元，其中：本级财政当年预算1811.19万元、以前年度结余结转0.00万元、当年追加0.00万元，其它来源资金0.00万元。当年财政核拨1811.19万元，其中：本级财政当年预算1811.19万元、以前年度结余结转0.00万元、当年追加0.00万元，其它来源资金0.00万元。当年实际支出1739.13万元，其中：本级财政当年预算1739.13万元、以前年度结余结转0.00万元、当年追加0.00万元，其它来源资金0.00万元。当年结余72.06万元，其中：本级财政当年预算72.06万元、以前年度结余结转0.00万元、当年追加0.00万元，其它来源资金0.00万元。严格按照《关于追加新增地方债券资金项目预算的通知》榕晋财（指）[2021]702号等文件执行。 

　　二、绩效评价工作开展情况 

　　（一）绩效评价目的 

　　通过对福州市晋安区建设局乡村振兴项目（城乡社区公共设施）开展绩效重点评价，重点对实施的效益性方面予以评价，发现问题，提出合理化建议，提高资金使用效益，保障政策落实效率和效果。 

　　（二）绩效评价原则及方法 

　　根据绩效相关原则，针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反应支出和产出效益之间的紧密对应关系。 

　　三、绩效分析（绩效目标实现情况等内容） 

　　本项目延续往年使用的作为主体的“评价指标”及“调整指标”。 

　　（一）评价指标  

　　1、总体指标 

　　本年度项目资金到位数为1811.19元，实际支出1739.13万元，执行率为96.02%，得9.6分。 

　　2、绩效指标 

　　本项目期初设置绩效目标3种7个指标，其中： 

　　（1）、投入-时效指标-资金拨付及时率-2021年度目标为等于100%。及时率为96.02%，本指标得9.6分（满分10分）。  

　　（2）、投入-质量指标-资金拨付使用率-2021年度目标为等于100%。及时率为96.02%，本指标得14.4分（满分15分）。  

　　（3）、产出-数量指标-支付项目数-2021年度目标为不低于2个，实际目标完成8个，本指标已完成，得15分（满分15分）。 

　　（4）、投入-成本指标-资金总投入-2021年度目标为不低于1500万元。当年完成数为1811.19万元，实际预算执行率100%，本指标得10分（满分10分）。  

　　（5）、效益指标-社会效益指标-因项目实施造成的纠纷-2021年度目标为0起。实际发生数量0起，本指标得30分（满分30分）。 

　　（6）、满意度-服务对象满意度指标-市民满意度-2021年度目标为不低于95%，实际目标完成率95%，本指标得10分（满分10分）。 

　　以上两项（1项、2项合计）总得分98.6分。 

　　（二）、调整指标 

　　本项目设置2小类3种12个指标，其中： 

　　1、产出指标-支出情况-当年预算资金使用率，满分6分,项目当年预算资金使用率为96.02%，得5.76分。 

　　2、产出指标-支出情况-结余结转资金执行率，满分6分,项目当年无结余结转资金，按规定得6分。 

　　3、产出指标-支出情况-预算综合执行率，满分6分,项目当年预算综合执行率为96.02%，得5.76分。 

　　4、过程管理-绩效管理-评价工作组成员，满分1分,项目当年得1分。 

　　5、过程管理-绩效管理-目标编制数量，满分6分,该项目共编制绩效目标6条，得基础分2分。 

　　6、过程管理-绩效管理-目标全面程度，满分5分，该项目编制满意度指标（2分），产出、效益类指标共5种（2分），得4分。 

　　7、过程管理-绩效管理-是否上传佐证材料，满分5分，如上所述项目所有绩效目标都上传佐证材料，得5分。 

　　8、过程管理-绩效管理-绩效监控填报情况，满分3分，该项目及时上传2021年度绩效监控材料，得3分。 

　　9、过程管理-绩效管理-是否及时上报自评信息，满分5分，项目实际自评信息按时上报，得5分。 

　　10、过程管理-绩效管理-绩效监控应用情况，满分3分，该项目2021年度绩效监控认为需减少下年度预算，本指标得3分。 

　　11、过程管理-项目管理-管理制度健全性，满分2分。该项目有管理制度，本指标得2分。 

　　12、过程管理-项目管理-制度执行有效性，满分2分，该项目管理符合管理制度，本指标得2分。 

　　调整指标得分44.52分。 

　　三、项目重点评价结论（重点阐述部分） 

　　（一）评价得分与等级 

　　2021年度，福州市晋安区建设局乡村振兴项目（城乡社区公共设施）绩效重点评价得分为98.6分，调整指标为44.52分，按照规定（1.评价指标得分S≥90时，评价等级为“优”；2.调整指标得分＜30时，评价等级不超过“中”），综合评价等级为“优”。 

　　（二）存在问题 

　　（1）质量指标-三级指标存在设置不合理现象。  

　　（2）数量指标-年度指标值编制不合理，与实际完成值偏差过大。 

　　（3）部分项目结算进度较慢。  

　　（4）期初指标编制数量较少 

　　（三）针对性建议 

　　（1）建议做好项目资金的年度预算编报工作。在编制下一年度项目预算时，根据市、区发展规划，全面、准确测算，并与财政等相关部门充分沟通和协调。同时，做好预算资金使用进度安排，优化审批程序，强化流程管理，确保支出及时有序；对基层资金使用情况进行跟踪了解，确保资金用途符合要求。 

　　（2）增加绩效目标数量，尤其要增加本年度未填报又较为重要的各项指标。 

　　（3）建议按照相关项目文件的规定，做到按时结算项目资金，不拖不欠。 

　　（4）根据要求合理编制三级指标明细及年度指标值。 

　　附1：《项目支出绩效自评表》