根据《中共福州市委 福州市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的方案>的通知》（榕委发[2019]9号），为进一步加强我区预算绩效管理水平，我局委托“福建海峡会计师事务所有限责任公司”对2020年区退役军人事务局义务兵优待项目开展了重点评价，该项目重点评价情况如下：

　　一、项目概况（项目立项依据、资金到位及支出情况、整体效益等内容）

　　（一）项目概况

　　义务兵优待（包括发放优待金、奖励金）有利于进一步激发和调动适龄青年参军报国的热情，保证义务兵安心部队服役，消除后顾之忧，激励军人保卫祖国、建设祖国的献身精神 。具体内容是，对义务兵家庭根据当年当地人均可支配收入，按照规定比例发放货币补助，保障其家庭生活。

　　（二）项目绩效目标

　　该项目资金全部为财政资金，2020年资金计划1010.000万元，其中：本级财政当年预算1010.000万元、当年追加0.000万元，当年财政核拨1010.000万元，实际支出992.100万元。严格按照《关于批复退役军人事务局2020年部门预算的通知》榕财社（指）[2020]  69号、《关于划拨2020年给获得优秀士兵的义务兵增发优待奖励金的通知》（榕晋财（指）[2020]320号、榕晋退役军人[2020]24号）和《关于划拨2020年度义务兵优待金经费的通知》（榕晋财指[2020]496号、榕晋退役军人（2020）40号）等文件执行。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过对晋安区退役军人事务局2020年度义务兵优待支出项目开展绩效重点评价，重点对实施的效益性方面予以评价，发现问题，提出合理化建议，提高资金使用效益，保障政策落实效率和效果。

　　（二）绩效评价原则及方法

　　根据绩效相关原则，针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反应支出和产出效益之间的紧密对应关系。

　　三、绩效分析（绩效目标实现情况等内容）

　　本项目在往年使用的作为主体的“评价指标”之外，今年新增了“调整指标”；明确规定，当“调整指标”得分小于30分时，评价等级不超过“中”。

　　（一）评价指标

　　1、总体指标

　　本年度项目资金到位数为1010.000万元，实际支出992.100万元，执行率为98.23%，得9.8分。

　　2、绩效指标

　　本项目期初设置绩效目标3种6个指标，其中：

　　（1）、产出-时效目标-绩效目标完成率（当年完成目标数量/年度绩效目标数量）-2020年度目标为等于100%。当年度绩效目标数量6个，当年完成目标数量6个，实际绩效目标完成率100%，本指标得10.0分（满分10.0分）。

　　（2）、产出-成本目标-预算执行率-2020年度目标为不低于95%。当年预算支出资金为1010万元，实际支出资金992.100万元，实际预算执行率98.23%，本指标已完成，得15分（满分15分）。 

　　（3）、产出-数量目标-完成义务兵优待支出项目数量-2020年度目标为不低于243项，实际已完成247项，目标完成率＞100%，本指标已完成，得10分（满分10分）。

　　（4）、产出-质量目标-资金下达与文件吻合度-2020年度目标为不低于100%。实际吻合度100%，得15分（满分15分）。

　　（5）效益-社会效益目标-政策知晓率-2020年度目标为不低于100%。问卷调查30人，对相关政策均为“非常了解”，政策知晓率为100%，得30分（满分30分）。

　　（6）、满意度-服务对象满意度目标-服务企业满意度（调查满意户数/调查总户数）-2020年度目标为不低于80%，问卷调查30户，加权平均满意度为85%，未完全满意主要是因为有6户对优待金发放及时性选择了“比较满意”（而非“满意”），本指标得10分（满分10分）。

　　以上两项（1项、2项合计）总得分99.8分。

　　（二）、调整指标

　　本项目设置2小类3种12个指标，其中：

　　1.产出指标-支出情况-当年预算资金使用率，满分6分,项目当年预算资金使用率为98.23%，得5.89分。

　　2、产出指标-支出情况-结余结转资金执行率，满分6分,项目当年无结余结转资金，按规定得6分。

　　3、产出指标-支出情况-预算综合执行率，满分6分,项目当年预算综合执行率98.23%，得5.89分。

　　4.过程管理-绩效管理-评价工作组成员，满分1分,该项目评价组副科或中级职称以上成员达到规定要求，得1分。

　　5、过程管理-绩效管理-目标编制数量，满分6分,该项目共编制绩效目标6条，得2分（达到5条得基础分1分，此后每增加1条得1分）。

　　6、过程管理-绩效管理-目标全面程度，满分5分，该项目编制满意度指标（2分），产出、效益类指标共5种（2分），得4分。

　　7、过程管理-绩效管理-是否上传佐证材料，满分5分，上所述项目所有绩效目标都上传佐证材料，得5分。

　　8、过程管理-绩效管理-绩效监控填报情况，满分3分，该项目及时上传2020年度绩效监控材料，得3分。

　　9、过程管理-绩效管理-是否及时上报自评信息，满分5分，项目实际自评信息按时上报，得5分。

　　10、过程管理-绩效管理-绩效监控应用情况，满分3分，该项目绩效监控认为不需要减少下年度预算，本指标得3分。

　　11、过程管理-项目管理-管理制度健全性，满分2分。该项目没有管理制度，本指标不得分。

　　12、过程管理-项目管理-制度执行有效性，满分2分，该项目由于没有管理制度，本指标不得分。

　　调整指标得分40.78分

　　四、项目重点评价结论（重点阐述部分）

　　（一）评价得分与等级

　　2020年度，福州市晋安区退役军人事务局义务兵优待项目绩效重点评价得分为99.8分，调整指标为40.78分，按照规定（1.评价指标得分S≥90时，评价等级为“优”；2.调整指标得分＜30时，评价等级不超过“中”），综合评价等级为“优”。

　　（二）存在问题

　　（1）项目年度预算金额1010.00万元，实际支出金额992.10万元，结余17.9万元，预算编制准确度有待提高。

　　（2）项目未制定管理制度。

　　（三）针对性建议

　　（1）建议做好项目资金的年度预算编报工作。在编制下一年度项目预算时，进行更全面、准确的测算，同时做好预算资金使用进度安排，确保支出及时有序。

　　（2）建议制定项目管理制度。

　　附1：《项目支出绩效自评表》